中國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作始于20世紀(jì)90年代初期。當(dāng)時(shí)的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定僅限于國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)，1996年將高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定范圍擴(kuò)展到國(guó)家高新區(qū)外�！陡咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》是高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作的綱領(lǐng)性文件。2016年1月29日，科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知（國(guó)科發(fā)火〔2016〕32號(hào)），新版《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（下稱《認(rèn)定辦法》）自2016年1月1日起實(shí)施，原 《認(rèn)定辦法》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕172號(hào)）同時(shí)廢止。2016年6月22日，科技部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于修訂印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的通知（國(guó)科發(fā)火〔2016〕195號(hào)），該《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（下稱《工作指引》）系根據(jù)新版《認(rèn)定辦法》制定的，原《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕362號(hào)）及《關(guān)于高新技術(shù)企業(yè)更名和復(fù)審等有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)科火字〔2011〕123號(hào)）同時(shí)廢止。
根據(jù)新版《認(rèn)定辦法》，高新技術(shù)企業(yè)的定義為：在“國(guó)家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域”內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在中國(guó)境內(nèi)（不包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的居民企業(yè)。該定義高度強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的創(chuàng)新性，將高新技術(shù)企業(yè)定位為知識(shí)密集和技術(shù)密集的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)后，可以按照《企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、《稅收征收管理法》 《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》 《認(rèn)定辦法》和《工作指引》等法律、法規(guī)有關(guān)規(guī)定，享受稅收優(yōu)惠。此舉對(duì)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，特別是創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展起到積極作用。
新版《工作指引》從企業(yè)注冊(cè)年限、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）與主要產(chǎn)品（服務(wù)）、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占比、企業(yè)科技人員占比、企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用占比、企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)等多方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行認(rèn)定。其中，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面采取一票否決。新版《工作指引》明確規(guī)定：不具備知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。這突顯出知識(shí)產(chǎn)權(quán)在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中的重要性。
此外，新版《工作指引》對(duì)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)采取分類評(píng)價(jià)，將發(fā)明專利（含國(guó)防專利）、植物新品種、國(guó)家級(jí)農(nóng)作物品種、國(guó)家新藥、國(guó)家一級(jí)中藥保護(hù)品種、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等按Ⅰ類評(píng)價(jià)；實(shí)用新型專利、外觀設(shè)計(jì)專利、軟件著作權(quán)等（不含商標(biāo)）按Ⅱ類評(píng)價(jià)。其中，Ⅱ類評(píng)價(jià)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)在申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)時(shí)，僅限使用一次。知識(shí)產(chǎn)權(quán)是評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)之一，不同類次的知識(shí)產(chǎn)權(quán)在評(píng)價(jià)企業(yè)創(chuàng)新能力時(shí)的貢獻(xiàn)不同。企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)價(jià)采取打分形式，滿分為100分。其中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的滿分是30分，這當(dāng)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)數(shù)量的滿分是8分。根據(jù)規(guī)定，對(duì)于Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)：1項(xiàng)及以上分值7～8分；對(duì)于Ⅱ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)：5項(xiàng)及以上分值5～6分，3～4項(xiàng)分值3～4分，1～2項(xiàng)分值1～2分；無知識(shí)產(chǎn)權(quán)不得分。由此可見，企業(yè)擁有Ⅰ類知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性更為突出。
高新技術(shù)企業(yè)具有創(chuàng)新性、知識(shí)性和技術(shù)性特點(diǎn)，專利是企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要組成部分，專利所有權(quán)的獲取對(duì)企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要。新版《認(rèn)定辦法》對(duì)企業(yè)獲取知識(shí)產(chǎn)權(quán)所有權(quán)做出明確規(guī)定：企業(yè)通過自主研發(fā)、受讓、受贈(zèng)、并購(gòu)等方式，獲得對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)。該《認(rèn)定辦法》取消了原《認(rèn)定辦法》中企業(yè)“通過5年以上的獨(dú)占許可方式”獲取自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的方式�！�2015年中國(guó)專利運(yùn)營(yíng)研究報(bào)告》顯示，獨(dú)占許可在全部專利實(shí)施許可類型中的占比為66.5%，在《2016年中國(guó)專利運(yùn)營(yíng)研究報(bào)告》中，這一占比已下降至36.4%，下降約30%。與之形成鮮明對(duì)比的是，2016年專利轉(zhuǎn)讓活動(dòng)增速迅猛，轉(zhuǎn)讓次數(shù)同比上漲了32.5%。新版《認(rèn)定辦法》對(duì)以5年以上獨(dú)占許可方式獲取知識(shí)產(chǎn)權(quán)方式的取消極有可能是導(dǎo)致專利獨(dú)占許可占比大幅下降和專利轉(zhuǎn)讓次數(shù)大幅上升的主要原因。
待認(rèn)證企業(yè)可以通過以下兩種方式獲取專利所有權(quán)：
一是依靠自主研發(fā)，做好專利挖掘，自主申請(qǐng)專利。企業(yè)在產(chǎn)品、技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新過程中，對(duì)創(chuàng)新成果及時(shí)進(jìn)行梳理、分析和篩選，對(duì)符合申請(qǐng)條件的技術(shù)方案及時(shí)提出專利申請(qǐng)。專利申請(qǐng)時(shí)既要考慮專利對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的保護(hù)、推動(dòng)、促進(jìn)作用，也要考慮新版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的要求。依據(jù)新版《工作指引》，同等數(shù)量的發(fā)明專利對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)得分的貢獻(xiàn)要高于實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)專利。發(fā)明專利在對(duì)其新穎性、創(chuàng)造性、實(shí)用性經(jīng)過嚴(yán)格的實(shí)質(zhì)審查后才能獲得專利權(quán)，自專利申請(qǐng)到授權(quán)歷經(jīng)時(shí)間較長(zhǎng)，其權(quán)利穩(wěn)定性較高，保護(hù)時(shí)間長(zhǎng)（20年）。實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)采用形式審查即可獲得專利權(quán)，自專利申請(qǐng)到授權(quán)歷經(jīng)時(shí)間較短，其權(quán)利穩(wěn)定性較低，保護(hù)時(shí)間短（10年）。待評(píng)企業(yè)要綜合考慮，做出合理專利布局。
二是通過專利轉(zhuǎn)讓活動(dòng)獲取專利所有權(quán)。部分待評(píng)企業(yè)自主創(chuàng)新能力不足，或是自主申請(qǐng)的專利尚未獲權(quán)，此時(shí)可考慮通過專利權(quán)轉(zhuǎn)讓獲取專利所有權(quán)。企業(yè)在進(jìn)行專利權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)注意：（1）待購(gòu)買專利是否對(duì)其主要產(chǎn)品（服務(wù)）在技術(shù)上發(fā)揮核心支持作用；（2）待購(gòu)買專利的專利類型及其授權(quán)情況；（3）待購(gòu)買專利權(quán)利穩(wěn)定性情況：專利權(quán)是否在有效期之內(nèi)，距有效期屆滿時(shí)間，是否存在專利訴訟，是否處于部無效宣告程序中，是否發(fā)生過專利轉(zhuǎn)讓、專利許可行為等；（4）待購(gòu)買專利的權(quán)利人情況，當(dāng)前出售方與專利權(quán)人是否一致，專利是否有多個(gè)共同權(quán)利人；（5）專利轉(zhuǎn)讓當(dāng)事人雙方要訂立書面合同，且須經(jīng)過國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局專利局登記和公告后才能生效，專利權(quán)的轉(zhuǎn)讓自登記之日起生效。
總之，新版《認(rèn)定辦法》和《工作指引》從政策到實(shí)施都將對(duì)企業(yè)進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展起到促進(jìn)作用，雖然對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的準(zhǔn)入條件比如研發(fā)資金投入等適當(dāng)放寬，但強(qiáng)化了成果要求，適應(yīng)了目前大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的社會(huì)實(shí)際。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，從數(shù)量和質(zhì)量?jī)蓚�(gè)方面提出更高要求，比如對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行了分類評(píng)價(jià)，并規(guī)定了不同類別的作用，在評(píng)價(jià)指標(biāo)上連接了知識(shí)產(chǎn)權(quán)與主要產(chǎn)品（服務(wù)）之間的關(guān)系，上述舉措充分體現(xiàn)出知識(shí)產(chǎn)權(quán)在認(rèn)定工作中的重要作用。稿件來源：中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)網(wǎng)
